Facturar pagos
(instrucciones)
En esta sección detallamos brevemente las instrucciones para facturar pagos diversos de forma que sepas como estructurar este flujo.
Si deseas ir directamente al complemento de pagos, entra aquí.
Cuando un cliente requiere facturar pagos, u operar con pagos diversos, es importante saber el proceso que deben seguir ya que es común que los clientes no sepan como hacerlo, pues el SAT no comunica bien la diferencia entre facturas PUE y PPD (Pago parcialidades diferidas).
Los flujos comúnes cuando un cliente habla de Facturar pagos son los siguientes:
Cliente recibe un anticipo y se liquidará después: Este proceso no requiere complemento de pago, y se realiza al emitir dos facturas y una nota de crédito.
Cliente debe emitir la factura y recibirá el pago después: Este proceso puede hacer uso del complemento de pago, se emite una factura en PPD y un complemento de pago.
Cliente vende un producto o servicio en mensualidades:
Una nota importante de los complementos de pago, cuando se usan. Se debe emitir el complemento a más tardar el dia 10 del mes siguiente al que se recibió el pago.
Cliente recibe un anticipo y se liquidará después
Consideramos el caso en que el emisor vende un producto con $350'000 de valor total, el cliente hace un pago de $10'000 como anticipo en Julio y liquida el pago a final de Agosto (los $340'000 faltantes).
El emisor creará una factura PUE con el concepto de "Pago del anticipo", usando la forma de pago adecuada (03, 04, etc.) con el valor del anticipo ($10'000).
El emisor creará una factura por el valor TOTAL de la operación cuando sea liquidado, con el metodo de pago PUE, y forma de pago adecuada. No se debe considerar el anticipo en este caso, sino en el siguiente punto se corrige.
El emisor generará una nota de crédito con el valor del anticipo ($10'000) y la relacionará a la factura del #2, la que cuenta con el valor TOTAL. Esta nota de crédito será la que ajusta a la factura del valor total, el pago del anticipo del #1.
Como puedes notar, en ningún momento se emitió un complemento de pago ni una factura en PPD. Este es el proceso estándar que los clientes deben seguir cuando el pago es un solo anticipo y una liquidación final.
Si el proceso tendrá mas pagos que solo el anticipo y liquidación, se considera un pago a mensualidades.
Cliente debe emitir la factura y recibirá el pago después.
Este concepto es muy importante de saber, y varios clientes se han encontrado entre un problema vendiendo negocio a negocio donde las empresas aplican políticas internas sin conocimiento de las reglas fiscales. Es importante poder orientar a nuestros clientes para saber como operar estos casos donde el comprador no paga si "no recibe factura" y el vendedor "no emite factura si no hay pago".
En el ejemplo de arriba, ambos están en lo correcto, puedes emitir una factura PUE si recibes el pago el mismo mes y también es buena práctica no emitir factura hasta que el pago llegue.
Para asistir a nuestros clientes con esta problemática común, haremos lo siguiente.
Cuando el emisor deba emitir una factura para que le liberen el pago tendrá que realizar una factura con metodo de pago PPD y forma de pago 99. Esta es la factura base al que se le aplicará el complemento de pago.
Una vez recibido el pago, se emitirá un complemento de pago por el valor total de la factura.
Si bien, se puede emitir una factura normal antes de recibir el pago, ofrecer este flujo como el principal para estos casos es muy util para evitar problemas entre políticas de pagos de varias empresas.
Cliente vende un producto o servicio en mensualidades
Este es el uso general del complemento de pago, las mensualidades serán los complementos de pago hasta liquidar el saldo pendiente.
Vendedor emite una factura con forma de pago 99 y metodo de pago PPD por el valor total de la factura.
Cada vez que reciba un pago emitirá un complemento de pago por el valor del pago asociado a el UUID de la factura PPD original.